Cum își înregistrează veniturile profesioniștii IT din Moldova

Industria IT din Republica Moldova este în continuă dezvoltare. Mulți specialiști trec la freelancing, își deschid propriile startup-uri și caută modalități de a se dezvolta independent. În acest proces, apare problema legalizării veniturilor lor. Chiar dacă sectorul micilor afaceri nu este la fel de dezvoltat ca în Occident, există totuși mai multe posibilități diferite de înregistrare și evidență a veniturilor proprii. 

Persoană fizică

Înseamnă că lucrați pe cont propriu, că primiți bani pe card de la clienți și că nu înregistrați nicio afacere. Asta înseamnă că trebuie să plătiți impozit pe toate veniturile obținute din activități comerciale și să depuneți o declarație de impozit pe venit o dată pe an până la 31 martie. Impozitul este 12%.

Puteți plăti impozitul și depune o declarație online. Pentru a plăti impozitul, accesați site-ul web al serviciilor de stat servicii.fisc.md, introduceți IDNP și plătiți 12% pentru venitul obținut în anul respectiv.

Vă puteți depune declarația online la adresa https://sfs.md/, Formularul CET18.

Cine este bun pentru asta?

În general, ar trebui să utilizați această metodă dacă primiți ocazional venituri de la terți. De exemplu, un serviciu unic sau o comandă de la un prieten. Aceasta poate include, de asemenea, munca sezonieră sau munca pe cont propriu în cadrul unui schimb. Dacă lucrați pe bază de proiect și oferiți ocazional servicii plătite, această opțiune vă va legaliza veniturile fără a fi nevoie să vă înregistrați afacerea.

Antreprenor individual 

Același lucru ca și în cazul unei întreprinderi individuale, dar acum puteți desfășura activități antreprenoriale. Aveți control deplin asupra afacerii dumneavoastră.

Deoarece sunteți lucrător independent, trebuie să plătiți individual toate contribuțiile de asigurare obligatorie. Este important că, prin această formă de înregistrare, aveți dreptul de a vă formaliza nu numai veniturile, ci și de a angaja angajați.

Impozite pentru un întreprinzător individual

Fondul social - sumă fixă, stabilită în bugetul pentru fiecare an. În 2024, aceasta este egală cu 17522 lei. Se plătește lunar până la data de 25 a lunii următoare lunii de raportare, în cuantum de 1/12 din suma anuală.

Asigurare de sănătate - este o sumă fixă și, de asemenea, se modifică în fiecare an. În 2024 este egală cu 2928 de lei și se plătește până la data de 31 martie a anului în curs.

Impozitul pe venit este 12%. Baza de calcul se calculează astfel : (toate veniturile-toate cheltuielile- scutire personală (în 2024 =27000, dacă există copii, plus 9000 pentru fiecare copil)))) *12%

Taxe localeCel puțin, un impozit pe îmbunătățiri funciare. Acesta se calculează pentru fiecare angajat pe o sumă fixă și se plătește trimestrial în valoare de ¼ din suma fixă. Pentru anul 2024 pentru orașul Chișinău este de 184 de lei pe an.

Înregistrare IE

Pentru a vă înregistra propria afacere, trebuie să urmați următorii pași:

1. Alegeți un birou situat convenabil pe teritoriul oficial site-ul web al Agenției pentru servicii de stat. Este necesar să vă înregistrați în prealabil pentru o anumită zi, sunând la numărul de telefon al centrului selectat.
2. Aveți nevoie de buletin (pașaport intern). Cost: 364 + 440 lei pentru 24 de ore sau 1456 + 440 lei pentru 4 ore.
3. Nu este necesar un fond statutar.

Cine este bun pentru asta?

Liber profesioniști independenți și profesioniști individuali. Dacă sunteți liber profesionist și doriți să încheiați contracte și să facturați în mod oficial. În esență, este un punct de intrare pentru afaceri. Nu necesită nicio investiție sau birocrație, reduce la minimum povara fiscală în caz de întrerupere a activității noastre și a afacerii.

Este de remarcat faptul că, spre deosebire de SRL, toată responsabilitatea pentru datorii cade pe umerii individului.

Societate cu răspundere limitată (SRL)

O altă opțiune de înregistrare a veniturilor pentru un profesionist IT este înființarea unei societăți cu răspundere limitată. Artilerie mare. Dacă intenționați să angajați angajați, să primiți finanțare externă și să vă extindeți în mod constant, aceasta este pentru dumneavoastră. Principala diferență față de întreprinderea individuală este posibilitatea de a lucra cu parteneri. 

Un SRL este obligat să aibă o contabilitate și, în plus, o listă de taxe care trebuie plătite.

Impozite pentru SRL

TVA - 20% sumele aferente vânzărilor și prestărilor de servicii pe teritoriul Republicii Moldova. Declarate lunar și plătite lunar până la data de 25 a lunii următoare lunii de raportare.

Fondul social - 24% din fondul de salarii. Se plătește lunar până la data de 25 a lunii următoare lunii de raportare.

Medicină - 9% de salarizare. Plătită la data salariului.

Impozitul pe venit din salarii este 12%. Baza de calcul se calculează după cum urmează: (Valoarea salariului - Medical - Scutirea personală din luna curentă*) *12%.

*Scutire personală în 2024 =27.000 lei pe an. Dacă sunt copii, plus 9.000 pe an pentru fiecare copil.

Impozitul pe venit din activități comerciale și profesionale este 12%. Baza de impozitare se calculează după cum urmează: (Toate veniturile - Toate cheltuielile)*12% și se plătește până la data de 31 martie a anului următor. Cel puțin 80% din impozitul anual estimat trebuie să fie plătite în avans în cursul anului.

Taxe localeCel puțin, un impozit pe îmbunătățiri funciare. Acesta se calculează pentru fiecare angajat pe o sumă fixă și se plătește trimestrial în valoare de ¼ din suma fixă. Pentru anul 2024 pentru orașul Chișinău este de 184 de lei pe an.

Înregistrări SRL

Pentru a înregistra SRL, trebuie să vă înregistrați în prealabil la orice birou al Agenției de Stat pentru Servicii. La câteva zile după înregistrare veți primi un certificat cu datele companiei dumneavoastră (Extras).

Pentru înregistrarea SRL sunt necesare următoarele documente și date: 

• Carte de identitate (buletin)

• Adresa juridică a societății

• Denumirea viitoarei societăți

• Coduri din Clasificarea Activităților din Economia Moldovei (CAEM)

• Capital autorizat minim de 100 lei

De asemenea, este necesar să se obțină o semnătură electronică în mai multe moduri. Informații mai detaliate pe site-ul oficial site-ul web al Serviciului Fiscal de Stat.

Înregistrarea SRL și a semnăturii electronice durează în medie două săptămâni și costă aproximativ 2000 de lei.

Cine este bun pentru asta?

Companii cu potențial de creștere rapidă și planuri de atragere a investițiilor. Oferă o structură mai serioasă și evită răspunderea personală pentru datoriile societății. SRL oferă mai multe oportunități de extindere și de colaborare cu alte entități juridice.

Reședință în IT Park

Moldova IT Park (MITP) este un parc IT virtual care își propune să sprijine industria IT. Colaborează oficial cu guvernul pentru a promova dezvoltarea acestui sector.

Principalul avantaj al deschiderii unei afaceri într-un parc IT este cel mai mic impozit pe venit din Europa - 7%. Dar nu mai puțin de 4.110 lei pe lună pentru fiecare angajat. De asemenea, merită să luați în considerare că asigurarea socială, în pofida salariului, va fi medie pentru Moldova.

Este posibil să se înregistreze atât IE, cât și SRL în parcul IT. Principala condiție este ca 70% din venituri să fie legate de IT sau de un domeniu similar.

Impozite pentru rezidenții parcului IT

Impozitul unic este de 7% din vânzările rezidentului. În același timp, valoarea minimă a impozitului unic, determinată lunar pentru fiecare angajat, este de 30% din salariul mediu lunar pe economie, proiectat pentru perioada fiscală a impozitului respectiv. În 2024, această sumă este de 13700 de lei.

Impozit unic se calculează și se declară lunar în următoarea ordine:

Suma 1 = Toate veniturile din vânzări * 7%.

Suma 2 = Numărul de salariați din perioada fiscală angajați cu contract de muncă * Salariul mediu lunar pe economie * 30% 

Să presupunem că toate veniturile din vânzări sunt de 100.000 lei și că aveți 2 angajați. 

Atunci, Suma 1 = 100000 * 7% = 7000 și Suma 2 = 1*13700*30% = 4110 pe angajat.

Valoarea impozitului unic datorat se alege între Suma 1 și Suma 2, suma maximă dintre acestea. În consecință, impozitul unic se va ridica la 7000 de lei.

Impozitul unic se plătește lunar până la data de 25 a lunii următoare lunii de raportare.

TVA - 20% cu privire la valoarea vânzărilor și a prestărilor de servicii pe teritoriul Republicii Moldova. 0% asupra veniturilor obținute din prestarea de servicii în afara Republicii Moldova. Se declară lunar și se plătește lunar până la data de 25 a lunii următoare lunii de raportare.

Taxe locale sunt incluse în impozitul unificat.

Din 2026, impozitul unic nu va mai include taxele locale, impozitul pe proprietate și impozitul pe drumuri - angajatul parcului IT le va plăti separat.

Procedura de înregistrare

1. Pentru a vă înscrie la IT Park, trebuie să vă înscrieți la adresa Site-ul IT Park. 

2. Veți primi un răspuns în termen de 10 zile lucrătoare cu privire la decizia administrației parcului.

3. În cazul în care cererea dumneavoastră este acceptată, va trebui să semnați un contract în termen de 30 de zile calendaristice. Întreaga procedură se desfășoară online, prin intermediul biroului. 

Cine este bun pentru asta?

Ideală pentru companiile IT și pentru întreprinderile nou înființate care doresc să își reducă la minimum sarcina fiscală. Dacă afacerea dvs. este strâns legată de lumea IT și intenționați să vă dezvoltați intensiv, înregistrarea ca rezident vă va oferi avantaje și sprijin fiscal semnificativ.   

Colaborarea cu o companie IT

Cei care nu doresc să se înregistreze ca întreprindere individuală sau să înființeze un SRL ar putea dori să lucreze cu o companie IT. Aceasta poate varia de la angajarea cu normă întreagă la servicii independente sau servicii contractuale.

Pentru aceasta va trebui să studiați posturile vacante în companiile din Moldova. În zilele noastre există o mulțime de oportunități. Iar sectorul IT din Moldova oferă o mulțime de oportunități selecție de locuri de muncă.

Cine este bun pentru asta?

Pentru cei care sunt în căutarea stabilității și nu sunt pregătiți să se ocupe de documentele asociate cu administrarea unei afaceri. Alegerea optimă dacă sunteți în căutarea unui venit sigur, a unor garanții sociale și vă vedeți viitorul în dezvoltarea profesională ca un angajat obișnuit.

În concluzie, alegerea unei anumite forme de formalizare a venitului depinde de obiectivele dumneavoastră, de amploarea proiectului și de capacitatea financiară.

IE este potrivit pentru cei care sunt la început de drum sau preferă să lucreze singuri. Înregistrarea SRL este recomandabilă dacă intenționați să vă extindeți personalul și să atrageți investiții. Rezidența într-un parc IT va asigura impozite reduse, dar va necesita îndeplinirea anumitor criterii de selecție.

Oricare ar fi alegerea dumneavoastră, vă sfătuim să evaluați cu atenție avantajele și dezavantajele înainte de a lua o decizie care vă va determina viitorul profesional în industria IT.